קרן השתלמות: המדריך לחיסכון המשתלם ביותר של השכיר והעצמאי

בין כל מוצרי החיסכון בישראל, קרן ההשתלמות זוכה למוניטין מיוחד. כלכלנים ויועצים פיננסיים מכנים אותה לעיתים האפיק המשתלם ביותר לחוסך הישראלי, ולא במקרה. השילוב בין הפקדות של המעסיק, הטבות מס ונזילות יחסית אחרי כמה שנים הופך אותה לכלי מצוין לבניית חיסכון בינוני וארוך טווח. ובכל זאת, עובדים רבים אינם מכירים את התנאים, לא יודעים מה מצב הקרן שלהם ומושכים את הכסף ברגע שהוא נזיל, בלי לשקול את החלופות. המדריך הבא מסביר את העקרונות החשובים.

מה זו קרן השתלמות

במקור, קרנות ההשתלמות נועדו לממן לימודים והשתלמויות מקצועיות של עובדים, ומכאן שמן. עם השנים הן הפכו לאפיק חיסכון כללי, שבו הכסף מושקע בשוק ההון ונצבר לאורך שנים. אצל שכירים, ההפקדות מתחלקות בין העובד למעסיק, כשהמעסיק מפקיד בדרך כלל חלק גדול יותר. גם עצמאים יכולים להפקיד לקרן השתלמות וליהנות מהטבות מס.

לא כל מעסיק מחויב להפריש לקרן השתלמות. במקומות עבודה רבים מדובר בהטבה שנקבעת בהסכם קיבוצי, בצו הרחבה או בחוזה האישי. לכן, כשמנהלים משא ומתן על תנאי העסקה, כדאי לבקש במפורש קרן השתלמות ולא להתמקד רק בשכר הברוטו. מבחינה כלכלית, הטבה זו שווה לא פעם יותר מתוספת שכר באותו היקף.

הטבות המס: הסוד של הקרן

היתרון הגדול של קרן ההשתלמות הוא בפטור ממס. עד לתקרת הפקדה מסוימת שנקבעה בחוק, הרווחים בקרן פטורים ממס רווחי הון כשמושכים אותם בתום התקופה. זהו יתרון נדיר יחסית, משום שברוב אפיקי ההשקעה האחרים משלמים מס על הרווח הריאלי.

בנוסף, הפקדות המעסיק עד התקרה אינן נחשבות הכנסה חייבת במס לעובד, ועצמאים נהנים מניכוי מס על הפקדותיהם עד גבול מסוים. התקרות מתעדכנות מעת לעת, ולכן כדאי לבדוק מול הקרן או מול יועץ מס מה התקרה הרלוונטית לכם. מי שמפקיד מעבר לתקרה עדיין יכול לחסוך בקרן, אבל ללא חלק מהטבות המס על הסכום העודף.

מתי אפשר למשוך את הכסף

הכלל הבסיסי הוא שהכסף בקרן נזיל אחרי שש שנים מיום ההפקדה הראשונה. במקרים מסוימים, למשל למטרת השתלמות מקצועית או לאחר הגעה לגיל פרישה, ניתן למשוך כבר אחרי שלוש שנים. משיכה לפני המועד כרוכה בדרך כלל בתשלום מס גבוה, ולכן אינה מומלצת אלא במקרים חריגים.

כאן נמצאת אחת הטעויות הנפוצות. רבים מושכים את הכסף מיד כשהוא נזיל, לצורך רכישת רכב או מימון חופשה, בלי לקחת בחשבון שבכך הם מוותרים על המשך הצבירה הפטורה ממס. אפשרות טובה יותר היא להשאיר את הכסף בקרן כחיסכון נזיל שאפשר להשתמש בו בעת הצורך, ולהמשיך ליהנות מהפטור. כספים שהם מעבר לתקרה, לעומת זאת, עשויים להיות חייבים במס, ושווה לבדוק זאת.

מסלולי השקעה ודמי ניהול

כמו בקרנות פנסיה, גם בקרנות השתלמות קיימים מסלולי השקעה שונים: מסלול כללי, מסלול מנייתי, מסלול אגרות חוב, מסלולים מחקי מדדים ומסלולים התואמים להלכה. הבחירה תלויה בטווח הזמן שבו אתם מתכננים להחזיק בכסף ובמידת הסיכון שמתאימה לכם.

מי שמתכוון להשאיר את הכסף לשנים רבות יכול לשקול מסלול עם חשיפה גבוהה יותר למניות, שלאורך זמן צפוי להניב תשואה גבוהה יותר אך עם תנודות חדות יותר. מי שמתכנן להשתמש בכסף בקרוב יעדיף בדרך כלל מסלול סולידי. דמי הניהול חשובים גם כאן: הפרש קטן מצטבר לאורך שנים, ולכן כדאי להשוות ולבקש הפחתה. בכל מקרה של התלבטות מומלץ להתייעץ עם יועץ השקעות או יועץ פנסיוני.

טעויות נפוצות שכדאי להימנע מהן

לא מעט חוסכים מאבדים כסף בגלל חוסר תשומת לב. הנה כמה טעויות חוזרות:

• משיכה אוטומטית של הכסף מיד כשהוא נזיל, בלי צורך ממשי.
• השארת קרן ישנה ממקום עבודה קודם עם דמי ניהול גבוהים.
• מסלול השקעה שלא נבחר מעולם ואינו מתאים לגיל ולמטרות.
• הפקדה מעבר לתקרה בלי להבין את ההשלכות המיסויות.
• אי בדיקה שהמעסיק אכן מפקיד את הסכומים שסוכמו.

כדי להימנע מהטעויות האלה, מומלץ לעבור פעם בשנה על הדוח השנתי, לבדוק את היתרה, את המסלול ואת דמי הניהול, ולוודא שההפקדות מתבצעות כסדרן.

איך קרן השתלמות משתלבת בתוכנית הכוללת

קרן ההשתלמות אינה אמורה לעמוד לבדה. היא חלק ממערך חיסכון שכולל קרן חירום נזילה, חיסכון פנסיוני לטווח ארוך ולעיתים גם השקעות נוספות. בזכות הנזילות אחרי שש שנים, היא יכולה לשמש מקור למימון מטרות בינוניות, כמו הון עצמי לדירה, לימודים אקדמיים או שיפוץ, תוך שמירה על הפטור ממס.

זוגות צעירים, לדוגמה, יכולים לתכנן מראש שהכסף בקרנות של שני בני הזוג ישמש כחלק מההון העצמי לרכישת דירה. מנגד, מי שכבר מסודר בדיור יכול להשאיר את הכסף לשנים רבות ולהפוך את הקרן לחיסכון משלים לגיל פרישה.

מה קורה כשמחליפים מקום עבודה

מעבר בין מקומות עבודה הוא רגע שבו כדאי לחשוב על הקרן. ניתן בדרך כלל להמשיך להפקיד לאותה קרן גם אצל המעסיק החדש, וכך לשמור על ותק הקרן ועל מועד הנזילות המקורי. אם המעסיק החדש אינו מפריש לקרן השתלמות, הכסף שנצבר לא הולך לאיבוד. הוא ממשיך להיות מושקע בקרן ולצבור תשואה, וניתן לבחור להמשיך להפקיד אליה באופן עצמאי. כדאי לוודא שהקרן הישנה לא הפכה ללא פעילה עם דמי ניהול גבוהים, ולשקול מעבר לקרן זולה יותר. מעבר בין קרנות השתלמות אינו פוגע בוותק ואינו מהווה אירוע מס, ולכן אין סיבה להישאר בקרן יקרה רק מתוך הרגל.

לסיכום, קרן השתלמות היא אחת ההטבות המשתלמות ביותר בשוק העבודה הישראלי, ושווה להתייחס אליה ברצינות. כדאי לדרוש אותה במשא ומתן על השכר, לנצל את הטבות המס, לבחור מסלול השקעה מתאים, להוזיל את דמי הניהול ולהימנע ממשיכה פזיזה. מי שמנהל את הקרן בתבונה יכול לבנות לאורך השנים חיסכון משמעותי, נזיל ופטור ממס.